Le cash-flow est une des pierres angulaires de la gestion financière de votre entreprise. Garder un œil sur sa trésorerie, c’est éviter de manquer éventuellement d’argent en adoptant les mesures nécessaires (exemples : diminuer les frais généraux, opérer des réinvestissements ou se concentrer sur des ventes supplémentaires). Des liquidités suffisantes permettent aussi d’investir dans de nouveaux produits, de construire un bâtiment plus grand ou d’engager du personnel supplémentaire avec davantage de sérénité. Grâce à des prévisions de cash-flow précises, vous pouvez mieux anticiper l’avenir et mieux agir en matière de financement ou d’investissement.

Facile ! Établissez d’abord un tableau prévisionnel des recettes et dépenses attendues.

Les revenus varient fortement d’une entreprise et d’un secteur à l’autre mais de manière générale, vous trouverez ces catégories parmi les recettes de caisse :

• ventes en caisse (retail, par ex.) ou paiements de factures de vente
• moyens de financement (prêts bancaires, compte courant lié à une société mère, apport des actionnaires, par ex.)
• subventions perçues
• avoirs éventuels (TVA à récupérer ou avances ONSS, par ex.)

Parmi les dépenses, on retrouve généralement :

• achats et dettes fournisseurs
• rémunérations et dettes sociales
• paiements d’intérêts et impôts

Attention, effectuer un achat (= frais) ou conclure une vente (= produit) n’est pas toujours synonyme d’émission ou de réception de caisse ; des délais de paiement s’appliquent à la plupart des factures. Si vous souhaitez réaliser une projection de cash-flow fiable, mieux vaut prendre en considération un délai de paiement moyen. Outre cette approche directe, vous pouvez obtenir un aperçu de votre trésorerie de manière indirecte en intégrant des prévisions à long terme. Celles-ci se basent sur les variations du bilan et permettent de comprendre des indicateurs importants, comme les fonds de roulement ou les rotations de stocks.

On observe dans la pratique qu’un des problèmes majeurs réside dans le fait que la réalité s’écarte souvent des prévisions. La mise à jour manuelle des tableaux de surveillance du cash-flow est chronophage. Conséquence : analyser les évolutions de façon régulière et faire preuve de réactivité s’avère compliqué. L’automatisation de ce processus laborieux par l’entremise d’une plateforme digitale (qui collecte automatiquement les données financières disponibles dans les systèmes opérationnels et comptables) peut apporter la solution.

Oracle EPM (Enterprise Performance Management) ou EMAsphere, par exemple, accompagnent les entreprises dans la numérisation de leur cash-flow, ce qui permet de gagner un temps considérable et d’aborder la trésorerie de manière proactive. Découvrez comment nos experts de BDO Digital peuvent vous aider sur www.bdo.be > Oracle Cloud EPM Planning.

Le gain de temps obtenu grâce à la mise en œuvre de ces outils peut – notamment – être investi dans l’élaboration de différents scénarios à plus long terme (par ex. : worst case vs. best case). Dès que toutes les données relatives aux flux de trésorerie sont disponibles, vous pouvez les croiser avec des données externes (cours de bourse, prévisions météo, etc.) pour enrichir les données d’IA (intelligence artificielle). Tout bénéfice pour gérer le cash-flow avec toujours plus de précision !