Cashflowbeheer is één van de hoekstenen in het financieel beheer van je onderneming. Door een overzicht te houden op de cashflow merk je of er al dan niet een tekort dreigt aan geld en kun je de nodige voorbereidingen nemen. Misschien moeten de overheadkosten naar beneden, zijn er herinvesteringen noodzakelijk of moet je focus leggen op extra sales? Anderzijds kunnen voldoende kasmiddelen jou net het gewenste comfort brengen om te investeren in nieuwe producten, een groter kantoor of pand aan te meten of bijkomend personeel aan te werven. Nauwkeurige kasstroomprognoses laten je dus toe te anticiperen op de toekomst en de juiste financierings- of investeringsbeslissingen te nemen.

Heel eenvoudig. Maak een prognosetabel waarin zowel de verwachte inkomsten als verwachte uitgaven zichtbaar worden.
De inkomsten variëren sterk van bedrijf tot bedrijf en van sector tot sector, maar algemeen beschouwd vind je onder de kasontvangsten de volgende categorieën:

• kassaverkopen (bv. in retail) of betalingen van verkoopfacturen;
• verkregen financieringsmiddelen (bv. bankleningen, rekening courant met moederbedrijf, eigen bijdragen door aandeelhouders, e.d.);
• ontvangen subsidies;
• mogelijke tegoeden (zoals terug te vorderen btw of RSZ-voorschotten).

Onder de uitgaven vinden we meestal:

• aankopen en leveranciersschulden;
• bezoldigingen en sociale schulden;
• rentebetalingen en belastingen.

Let wel, het maken van een aankoop (kost) of sluiten van een verkoop (opbrengst) staat niet altijd gelijk met een kasuitgave of -ontvangst. Bij de meeste facturen gelden immers betaaltermijnen. Wie een betrouwbare kasstroomprojectie wil maken, brengt best een gemiddelde betaaltermijn in rekening. Naast deze zogenaamde ‘directe benadering’ kun je voor langetermijnprognoses ook op een indirecte manier een kasoverzicht krijgen. Zo’n prognose vertrekt vanuit de variaties in de balans en laat ook toe inzicht te krijgen in belangrijke indicatoren, zoals werkkapitaal en voorraadrotaties.

Eén van de grootste problemen in de praktijk is dat de werkelijkheid vaak afwijkt van de voorspellingen. Het manueel bijwerken van kasstroombewakingstabellen vergt al vlug veel tijd. Daardoor wordt het moeilijk om de verschillen regelmatig te analyseren en dus reactief te blijven.
Het digitaliseren van dit arbeidsintensieve proces kan soelaas brengen. Gebruik bijvoorbeeld een ondersteunende tool die de beschikbare (financiële) data in operationele en boekhoudkundige systemen automatisch verzamelt en waarin je bijkomende parameters en andere kasstromen kunt aanvullen.

Oracle EPM (Enterprise Performance Management) of EMAsphere bijvoorbeeld ondersteunen de onderneming in het digitaliseren van de cashflow en laten toe om heel wat manueel werk te vermijden, waardoor het mogelijk wordt om proactief de cashflow te benaderen. Hoe onze experten van BDO Digital je hierbij kunnen helpen lees je op www.bdo.be >
Oracle Cloud EPM Planning.

De tijd die je bespaart door het implementeren van de software, kun je onder meer investeren in het uitwerken van verschillende scenario’s (‘worst case’, ‘best case’, …) op langere termijn. Zodra alle cashflowgegevens beschikbaar zijn, kun je die samen met externe gegevens (bv. beurskoersen, trends in weersomstandigheden, …) gebruiken als input voor de AI-modules (artificiële intelligentie). Die maken het mogelijk om de cashflow nog accurater te voorspellen.